Automatiza el cálculo, registro y reporte de las retenciones de IVA en compras y gastos, con reglas configurables por tributación, límite legal y forma de pago.
¿Quiénes se benefician?
Contador
Auxiliar contable
Auxiliar financiero
Requisitos previos
Ser agente de retención según la normativa vigente.
Configurar los parámetros de empresa y las tasas de retención por tributación.
Configuración inicial
Parámetros de empresa
Límite de retención de IVA: define el monto mínimo a partir del cual corresponde retener. Puede evaluarse por factura o por la suma de pagos del mes, según la ley.
Retener IVA automáticamente al pagar: activa la generación automática de la retención cuando se alcanza el límite.
Formas de pago y cuentas
Si la condición es 'contado' y la cuenta de destino es de tipo 'efectivo' (por ejemplo, caja o banco), el sistema genera la retención de forma automática.
Si la cuenta es de tipo 'provisión', no se generará retención automática.
Porcentaje de retención por tributación
Defina para cada tributación de IVA (por ejemplo, gravada 10% o 5%) el porcentaje de retención correspondiente (por ejemplo, 70% y 30%).
Asigne fecha de inicio a cada versión. La más reciente prevalece y las anteriores preservan el cálculo histórico.
Tipos de retención
Soporta retenciones nacionales e internacionales. Este artículo describe el proceso nacional.
Cálculo y redondeos
Calcule el IVA del documento en la moneda de la factura y redondee según su precisión monetaria (por ejemplo, USD con 2 decimales y PYG con 0).
Convierta ese IVA a guaraníes y redondee a 0 decimales.
Aplique el porcentaje de retención configurado sobre el IVA en guaraníes y redondee nuevamente. Las retenciones se registran en PYG.
Este procedimiento evita diferencias por decimales y garantiza la coincidencia con los valores contables.
Modos de operación
Generación automática en la factura
Al registrar una factura de compra o gasto con condición contado y cuenta de tipo efectivo, se crea la retención en la pestaña Retenciones si se cumplen las condiciones y el límite.
Retención manual
Desde el módulo de retención manual sobre compras y gastos, seleccione la entidad y el documento. El sistema calculará y registrará la retención.
Retención al momento del pago
Desde la baja de títulos o pagos a proveedores, el sistema puede retener de manera proporcional al importe pagado o por el total de la factura.
Útil cuando el límite legal se alcanza por la sumatoria de pagos del mes.
Reportes y archivos
Archivo TSA: exporte las retenciones del período desde la opción Generar archivos para su envío al portal tributario.
Recepción de acuse: importe el archivo de retorno para completar la numeración de las retenciones registradas.
Análisis de retenciones: informe que muestra facturas con montos aún pendientes de retener. Nota: no considera el total pagado en el mes; para ese análisis utilice extractos por entidad.
Límites mensuales
El límite de retención se evalúa por mes calendario. Los pagos de meses distintos no se acumulan entre sí.
Excepciones
Constancia de no retención por entidad: cargue la constancia en la ficha de la entidad, pestaña Certificados, con su vigencia. Mientras esté vigente, no se generarán retenciones en los pagos a esa entidad. Al vencer, la retención se reanuda automáticamente.
Buenas prácticas
Revise periódicamente los porcentajes por tributación y sus fechas de inicio.
Use cuentas de tipo efectivo si desea retener al registrar pagos al contado.
Mantenga actualizadas las cotizaciones de moneda para conversiones correctas a PYG.
Controle mensualmente el análisis de retenciones y los extractos por entidad para verificar el cumplimiento del límite.
Confirme los parámetros según la normativa aplicable en su país.
Preguntas frecuentes
¿Por qué no se generó la retención? Puede deberse a que no se alcanzó el límite, la cuenta usada no es de tipo efectivo, la entidad tiene constancia de no retención o faltan porcentajes por tributación.
¿Qué sucede al actualizar los porcentajes? La versión con fecha de inicio más reciente se aplica a nuevos documentos; los anteriores conservan su cálculo original.