Esta funcionalidad calcula de forma automática la depreciación y el revalúo de los activos fijos, genera los asientos contables correspondientes y ofrece reportes para control y auditoría, de acuerdo con la actualización normativa vigente.
¿Quiénes la utilizan?
Contador
Auxiliar contable
Conceptos clave
Clasificación de bienes: cada tipo (vehículo, muebles y equipos, informática, etc.) tiene vida útil y porcentaje de valor residual predefinidos.
Valores fiscales y contables: el sistema maneja ambos con el mismo criterio (no existe separación de “fiscal operativo” y “contable”).
Fecha de inicio de operaciones: determina desde cuándo comienza a depreciarse el bien y en qué año de vida útil se encuentra.
Valor de adquisición: debe informarse sin impuestos y, preferentemente, en la moneda de presentación del balance para evitar diferencias por decimales.
Bienes no depreciables: por ejemplo, terrenos (los edificios sí se deprecian).
Cómo se calcula
Valor residual = Valor de adquisición × % residual de la clasificación (permanece constante porque se calcula sobre el valor de origen).
Base depreciable = Valor de adquisición − Valor residual.
Cuota de depreciación del periodo: si no hubo revalúo o mejoras, la cuota permanece constante (método lineal sobre la base depreciable y la vida útil).
Depreciación acumulada: aumenta con cada periodo procesado.
Valor fiscal neto: saldo del ejercicio anterior menos la depreciación del periodo. Es el valor que figura en el balance.
Fin de vida útil: al alcanzar el último año, el bien deja de generar depreciación y ya no aparece en el reporte del ejercicio siguiente.
Ejecución del proceso
Selecciona el periodo (por ejemplo, cierre mensual o anual). Aunque puede ejecutarse día a día, normalmente se procesa al final de cada periodo.
Define el alcance: todos los bienes, por clasificación o un bien específico. Sugerencia: ejecutar por grupos facilita la revisión o reversión en caso de inconsistencias.
Asegúrate de que el periodo contable esté abierto.
Aplica el proceso: el sistema calcula automáticamente la cuota y genera los asientos contables de gasto por depreciación y depreciación acumulada.
Reportes y control
Cuadro de Depreciación y Revalúo (IC82) en Analytics Contabilidad: muestra bienes vigentes (vida útil > 0), valor de adquisición sin impuestos, vida útil, valor residual, cuota del periodo, depreciación acumulada y valor fiscal neto. El saldo final del ejercicio anterior se traslada como saldo inicial del ejercicio actual.
Libro Mayor (IC5): permite auditar los asientos generados, filtrar por bien, cuentas y moneda de presentación.
Migración desde otro ERP
Migrar por bien, no por totales. Es imprescindible informar el valor de origen y la depreciación acumulada de cada activo para que el cuadro y la depreciación automática funcionen correctamente.
Importación de asientos diarios (S80 y S81): cargar fecha, cuentas contables y el código del bien para vincular el movimiento al activo correspondiente.
Verificación: el valor neto fiscal del cierre del ejercicio anterior debe coincidir con el saldo inicial del nuevo ejercicio en el IC82.
Buenas prácticas
Configurar correctamente la clasificación de bienes (vida útil, porcentaje de valor residual y si aplica revalúo) y el mapeo de cuentas contables.
Registrar el valor de adquisición sin impuestos y en la moneda del balance (por ejemplo, guaraní). Esto reduce diferencias por redondeos.
Documentar mejoras y revalúos: si un bien aumenta su valor (p. ej., por una mejora significativa), el cálculo se ajusta desde ese periodo.
Conciliación eficiente: ante diferencias con controles externos (p. ej., hojas de cálculo), comparar por grupos (vehículos, etc.) y luego bien por bien.
Aceptar pequeñas variaciones por decimales como normales en los cálculos de división y redondeo.
Procedimiento resumido
Configura clasificaciones y cuentas contables.
Registra los bienes con fecha de inicio de operaciones, moneda y valor sin impuestos.
Ejecuta la depreciación del periodo (global, por clasificación o por bien).
Valida en IC82 y audita en IC5.