Esta funcionalidad permite registrar y controlar préstamos otorgados por entidades bancarias en base a la proforma del banco, asegurando la correcta separación de capital, intereses y gastos, así como la clasificación del pasivo en corto o largo plazo.
¿Quiénes pueden usarlo?
Auxiliar financiero
Auxiliar administrativo
Requisitos previos
Contar con la proforma del banco (cronograma de cuotas, capital, intereses y gastos).
Tener creadas en el plan de cuentas: la cuenta bancaria receptora, las cuentas de deudas bancarias (corto/largo plazo) y las cuentas contables para intereses y gastos bancarios.
Permisos para operar los módulos AF51 (alta del préstamo) y AF31 (registro de factura).
Registrar el préstamo a partir de la proforma (AF51)
Ir a AF51 y seleccionar Nuevo > Préstamo recibido.
Completar los datos generales:
Fecha, Unidad, Banco y Moneda (según la proforma).
Capital: importe principal del préstamo.
Intereses sin IVA: total de intereses según la proforma.
Definir la Condición de pago de intereses:
Pagar: el banco desembolsa el capital completo; los intereses se liquidan según el cronograma.
Descontar del capital: el banco descuenta intereses por adelantado y el desembolso neto será menor (Desembolso neto = Capital − Intereses iniciales − otros descuentos según proforma).
Registrar Gastos administrativos, impuestos y seguros: ingrese la suma indicada en la proforma en el campo de gastos bancarios a documentar. En Factura de gastos seleccione Aún no emitida si el banco facturará posteriormente.
Seleccionar la Cuenta de ingreso: la cuenta bancaria donde se acreditará el desembolso.
Elegir la Cuenta provisión a pagar:
Deudas bancarias financieras a corto plazo si todas las cuotas vencen dentro de los próximos 12 meses.
Deudas bancarias financieras a largo plazo si el vencimiento excede 12 meses. Si el préstamo combina plazos, puede optar por la cuenta principal y realizar reclasificaciones periódicas.
Configurar la Condición de pago (número de cuotas y fechas) conforme al cronograma de la proforma. Identifique cuotas solo de intereses y cuotas de capital + intereses, según corresponda.
Guardar y aplicar. Antes de confirmar, verifique que el Monto del documento coincida exactamente con el total de la proforma. En el Movimiento de caja verá desglosados capital, intereses, gastos bancarios a documentar y el neto a ingresar.
Registrar la factura de intereses y gastos del banco (AF31)
Ir a AF31 y seleccionar Nuevo.
Completar:
Tipo de documento: Factura.
Operación: Intereses y gastos bancarios.
Entidad: el banco emisor de la factura.
Moneda y timbrado según corresponda.
Verifique que la Cuenta financiera propuesta coincida con la utilizada al registrar el préstamo; esto permite liquidar la provisión de gastos/intereses pendientes.
En Clasificación contable, cargue los ítems según la factura (p. ej., Intereses, Gastos bancarios, Impuestos/seguros). Luego, guarde el documento.
Resultado: se reconoce el gasto financiero y demás cargos, se descuentan las provisiones generadas en el alta y queda conciliado el préstamo con su factura de intereses/gastos.
Validaciones y controles recomendados
El Monto del documento del alta debe igualar el total de la proforma.
Conciliar el neto acreditado en banco con el estado de cuenta bancario.
Revisar periódicamente la clasificación corto vs. largo plazo y realizar reclasificaciones al cierre si corresponde.
En préstamos en divisas, usar el tipo de cambio del día según la política contable.
Preguntas frecuentes
¿Qué opción uso si el banco descuenta intereses por adelantado? Seleccione Descontar del capital para que el desembolso neto refleje la deducción inicial de intereses.
¿Y si la factura de gastos llega después? En el alta, marque Aún no emitida. Cuando llegue la factura, regístrela en AF31 con la operación de intereses y gastos bancarios para liquidar la provisión.
¿Cómo decido entre corto y largo plazo? Use corto plazo si el vencimiento es dentro de 12 meses; si no, largo plazo. Si hay cuotas mixtas, apoye el registro con reclasificaciones periódicas.
¿Se pueden registrar préstamos en otra moneda? Sí. Seleccione la moneda en el alta y aplique el tipo de cambio vigente.
¿Qué diferencia hay entre cuenta financiera y cuenta contable? La cuenta financiera gestiona el movimiento y saldo en bancos/provisiones; la cuenta contable clasifica el gasto/ingreso (p. ej., Intereses, Gastos bancarios). Ambas forman parte del plan de cuentas y colaboran en el registro.