Visión general
Esta funcionalidad permite registrar y controlar pagarés utilizados como garantía en una operación de descuento bancario. Facilita el registro del desembolso neto, intereses y gastos, el reconocimiento del pasivo con la entidad financiera y el seguimiento del portador y la situación del documento.
¿Para quién?
Auxiliar Financiero
Auxiliar Administrativo
Beneficios
Visibilidad del portador (empresa o banco) y de la situación del pagaré.
Registro del desembolso neto con intereses y gastos aplicados en origen.
Control del pasivo por documentos descontados en bancos.
Reportes para auditar documentos en cartera y en poder del banco.
Requisitos previos
Pagaré emitido y vinculado a una operación a crédito (por ejemplo, una factura de venta).
Documento firmado y, si aplica, protocolizado.
Cuentas contables configuradas: banco, gasto bancario a documentar y pasivo de documentos descontados en bancos.
Procedimiento
Registrar el desembolso con el banco
En Recibos y transacciones (F51) > Nuevo > Préstamo recibido (opción 7):
Capital: importe del pagaré.
Interés: tasa pactada con la entidad financiera.
Gastos administrativos: importe cobrado por la gestión.
Condición de pago: descuento en el origen (el banco netea intereses y gastos).
Cuenta de ingreso: su cuenta bancaria.
Cuenta de provisión a pagar: documentos descontados en bancos (pasivo).
Plazo: días acordados con el banco.
Concepto: referencia al número de pagaré y a la entidad deudora.
Resultado contable:
Ingreso neto en banco por el desembolso.
Reconocimiento de intereses y gastos en la cuenta de gasto bancario a documentar.
Registro del pasivo por el total descontado en la cuenta de documentos descontados en bancos.
Nota: los intereses se descuentan al inicio y no deben sumarse nuevamente al pasivo.
Protocolizar el pagaré (cambio de portador y situación)
En el Protocolo de pagarés, cree un registro con:
Fecha de entrega.
Portador: la entidad bancaria.
Situación: En descuento.
Detalle: selección del pagaré correspondiente.
Esto quita el documento de la cartera de la empresa y permite filtrarlo en reportes por situación y portador.
Importante: no existe vínculo automático entre la transacción del desembolso y el pagaré; el protocolo es el nexo operativo para el seguimiento.
Seguimiento
Utilice el informe de pagarés para listar los que están en descuento y verificar el portador. Este reporte responde de forma inmediata a dónde está el documento y su estado actual.
Cierre cuando el banco informa el cobro
Baja del pasivo con la entidad financiera: cancele la cuenta de documentos descontados en bancos contra su cuenta bancaria (el banco ya cobró al cliente).
Cobro y baja del título del cliente: registre el cobro del pagaré y cierre la deuda del cliente (usando la misma cuenta bancaria o una cuenta transitoria).
Actualización del protocolo: marque el pagaré como pagado y registre la devolución del documento al cliente.
Si el cliente no paga al vencimiento, la gestión de cobro continúa a cargo de la entidad financiera y el pasivo permanece abierto hasta su regularización.
Facturación de intereses y gastos
Al recibir la factura del banco, dé de baja el saldo en la cuenta de gasto bancario a documentar y reconózcalo como gasto definitivo según la política contable.
Buenas prácticas
Incluya el número de pagaré y la entidad deudora en el concepto del desembolso.
Revise mensualmente el informe de pagarés y el extracto de cuentas por pagar a la entidad financiera.
Evite duplicar intereses al cancelar el pasivo, ya que se descontaron al inicio.