A nivel contable la liquidación del IVA (Impuesto al Valor Agregado) se realiza mensualmente para cumplir con las obligaciones fiscales relacionadas con este impuesto y determinar cuánto una empresa debe pagar (o puede recuperar) al Estado.
Lo primero que debemos determinar es la diferencia entre el débito fiscal y crédito fiscal, para eso en Versat se puede hacer uso del reporte Libro Mayor(IC55)
Entonces, suponiendo que se desea liquidar el IVA del mes de octubre, se debe seguir los siguientes pasos:
Paso 1
Se debe sacar el reporte del Libro Mayor(IC55) del mes de octubre de las cuentas IVA A PAGAR e IVA CRÉDITO FISCAL.
IVA A PAGAR
IVA CREDITO FISCAL
Como se puede ver en las 2 imágenes, se tiene un débito fiscal de 781.818 GS y un crédito fiscal de 2.032.727 GS, calculando la diferencia se tiene que el valor del IVA a pagar a la DNIT(Dirección Nacional de Ingresos Tributarios) es de 1.250.909 GS
Teniendo el valor a pagar seguimos con el paso 2
Paso 2
El contador o personal responsable de la contabilidad dentro del sistema, deberá realizar un asiento contable por AX01 realizando el neteo de las cuentas, y deberá tener en cuenta que el ajuste se debe de realizar en la moneda guaraní y dólar.
IMPORTANTE
El proceso se realiza tanto para el IVA 10% como para el IVA 5%. Para facilitar la carga del recibo del paso 3, el contador puede optar por unificar el saldo de ambas cuentas y llevar a una cuenta en común. Ej.: IVA PENDIENTE DE PAGO
Paso 3
Una vez realizado el pago a la DNIT se debe registrar el comprobante dentro del sistema, para ello se debe ingresar en el módulo financiero específicamente en el menú Facturas(AF31) y abrir un nuevo formulario.
Se completa con los datos requeridos utilizando el tipo de documento RECIBO DNIT y la operación PAGO DE IMPUESTOS (DNIT)
En la cuenta financiera se informa directamente la forma de pago: Caja o Banco.
Luego de guardar el formulario, en la pestaña Clasificación Contable se debe informar la cuenta definida en el paso 2, ya sea IVA A PAGAR 10%* o la definida por el contador para liquidar y cerrar el IVA del mes.
*IMPORTANTE
En la Clasificación Contable se debe informar tanto el IVA A PAGAR 10% como el IVA A PAGAR 5% caso haya.