Esta función permite igualar los saldos de cuentas en distintas monedas a la cotización de una fecha de corte, generando asientos automáticos por diferencias de cambio. Es clave para cierres contables y para mantener la coherencia de los reportes en multimoneda.
¿Para quién es?
Contador
Auxiliar contable
Conceptos clave
Moneda padrón: moneda base de la empresa hacia la cual se homologan los saldos.
Moneda del diario: moneda en la que se registran los asientos del diario; puede diferir de la base.
Contabilidad multimoneda: permite registrar y reportar en dos o más monedas (por ejemplo, guaraníes y dólares).
Cotización de cierre: tipo de cambio vigente en la fecha de corte que se utiliza para revalorizar saldos.
Antes de empezar
Verifica que existan cotizaciones cargadas para la fecha de corte.
Confirma cuál es la moneda base de la empresa.
Dispón de cuentas contables para registrar ganancias/pérdidas por diferencia de cambio.
Define qué cuentas estarán sujetas a revalorización (caja y bancos en moneda extranjera, cuentas por cobrar/pagar, etc.).
Cómo funciona
Se toman los saldos contables de las cuentas seleccionadas.
Se recalcula su equivalente en la moneda base con la cotización de la fecha de corte.
Se determina la diferencia entre el saldo original y el revaluado.
Se genera un asiento automático de ajuste contra las cuentas de resultados por diferencia de cambio.
Los movimientos en la moneda base no se modifican; el ajuste impacta a las monedas distintas de la base, alineando los saldos entre monedas.
Pasos para ejecutarla
Ingresa al módulo de revalorización por tipo de cambio.
Indica la fecha de corte y una descripción (por ejemplo, "Cierre 31/12/2025").
Elige el modo de selección:
Automático: el sistema propone todas las cuentas elegibles.
Manual: selecciona una o varias cuentas específicas.
Revisa el detalle de cuentas y confirma.
Ejecuta el proceso y espera la generación del asiento.
Impacto contable
Se registra un Debe/Haber en la cuenta con saldo en moneda extranjera y la contrapartida en Resultados por diferencia de cambio (positivo o negativo).
No altera comprobantes originales; es un ajuste adicional para la fecha de corte.
Al finalizar, los saldos expresados en distintas monedas quedan consistentes entre sí.
Ejemplo ilustrativo
Si una factura se registró con una cotización de 7.550 y el cierre se realiza a 8.000, el sistema calcula la diferencia y crea un asiento que ajusta la cuenta original (por ejemplo, Recaudación a depositar) con contrapartida a resultados por diferencia de cambio. Así, si el saldo en USD es cero, el saldo en la moneda local también quedará en cero.
Validación y auditoría
Consulta el libro mayor o el diario y filtra por el origen del proceso para ver el asiento generado.
Verifica que los saldos queden alineados entre monedas.
Si fue aplicado por error, anula o revierte el asiento desde el diario correspondiente.
Buenas prácticas
Ejecuta el proceso al cierre mensual, trimestral o anual, según la política contable.
Mantén actualizadas las tasas de cambio en las fechas relevantes.
Excluye cuentas ya expresadas en la moneda base que no deban revalorizarse.
Opera primero en un ambiente de prueba si es la primera vez que se ejecuta en un periodo.