Esta funcionalidad permite identificar y conciliar diferencias entre el módulo operativo y la contabilidad durante los cierres, especialmente en entornos multimoneda. Su objetivo es asegurar que los saldos estén correctos antes de emitir estados financieros.
Dirigido a
Contador
Auxiliar contable
Cuándo usarla
Cierres mensuales, trimestrales y anuales.
Auditorías internas o externas.
Reaperturas de periodos y reprocesos de documentos.
Migraciones o cambios de configuración contable.
Requisitos previos
Tipos de cambio cargados y vigentes para la fecha de corte.
Vinculación de cuentas contables a entidades, productos, grupos o subgrupos.
Permisos para ejecutar IA90, IA91, IA92, IA93 y para usar los módulos de Actualización monetaria, Documentos electrónicos y Retenciones.
Que los procesos de ventas/compras generen movimientos tanto operativos como contables.
Informes clave
IA90 - Análisis general de cuentas
Ofrece una vista consolidada por cuenta, comparando:
Moneda original: importe en la moneda del documento.
Valor convertido (operativo): importe convertido a la moneda de análisis a la fecha del reporte.
Contabilidad: saldo registrado en libros.
Permite detectar cuentas con saldos residuales o descuadres entre operativo y contable.
IA91 - Cuentas por pagar y por cobrar
Cruza el extracto operativo con la contabilidad. Útil para localizar movimientos que generaron solo una de las dos patas (operativa o contable) o diferencias por tipo de cambio.
Opción de análisis sin actualización monetaria para aislar inconsistencias de lanzamiento.
Filtros: por entidad, por documento y “solo con diferencia”.
Cuando las diferencias provienen de variaciones cambiarias entre emisión y cancelación, resuélvalas con Actualización monetaria y vuelva a ejecutar el informe para confirmar el cierre.
IA92 - Cuentas de disponibilidad (caja y bancos)
Focaliza en cuentas de caja, caja chica y bancos. Ayuda a identificar casos donde falta el impacto en alguna moneda o donde existe movimiento operativo sin su correlato contable (o viceversa).
IA93 - Stock e inventario
Verifica el cruce entre la ficha de inventario y la contabilidad.
Muestra las cuentas y grupos con inconsistencias; permite llegar al nivel de lanzamiento.
La configuración contable por grupo/subgrupo de producto define el cruce con la cuenta en libros.
Documentos electrónicos
Controla el estado de los documentos fiscales electrónicos (facturas, remisiones, etc.).
Filtros por tipo de documento y estado (pendiente, aprobado, rechazado).
Útil para validar envíos masivos y detectar pendientes de comunicación o integración.
Análisis de retenciones
Compara el valor estimado de retener versus lo ya aplicado en el sistema para identificar pendientes por emitir o registrar.
Flujo recomendado de conciliación
Ejecutar IA90 a la fecha de corte para obtener una visión global y localizar cuentas con diferencias entre “Valor convertido” y “Contabilidad”.
Profundizar con IA91 sin considerar actualización monetaria, filtrando “solo con diferencia” y agrupando por entidad. Identificar si el origen es un lanzamiento incompleto o una variación cambiaria.
Si la causa es el tipo de cambio, ejecutar Actualización monetaria para la fecha de corte. Este proceso genera asientos por diferencias de cambio y puede ajustar únicamente la moneda que presenta descuadre (por ejemplo, USD) si la moneda local ya está balanceada.
Revisar cuentas de disponibilidad con IA92 para detectar movimientos faltantes por moneda o asientos parciales.
Validar inventarios con IA93, asegurando que los grupos de productos estén correctamente parametrizados con sus cuentas contables.
Complementar con los reportes de Documentos electrónicos y Retenciones para cerrar pendientes de envío y obligaciones fiscales.
Causas comunes de diferencias y cómo resolverlas
Variaciones de tipo de cambio entre la fecha de provisión y la de cancelación: resuelva con Actualización monetaria a la fecha de corte.
Asientos manuales tipo X01 registrados solo en contabilidad u operativo: regularice creando la contraparte o corrigiendo el asiento; limite su uso y establezca controles.
Sustitución de cotizaciones o reaplicación de documentos después de haber actualizado: revierta y reprocese la actualización para evitar duplicar diferencias.
Procesos interrumpidos (facturas/aplicaciones que no generaron contabilidad u operativo): reintente la integración o regularice manualmente con trazabilidad.
Configuración incompleta de cuentas en grupos/subgrupos de productos: ajuste la parametrización y reprocese afectaciones si corresponde.
Buenas prácticas para el cierre
Definir y documentar la cotización de cierre y congelarla para el periodo.
Ejecutar los informes en modo “solo con diferencia” para agilizar el análisis.
Restringir y auditar el uso de asientos manuales que no impacten ambos módulos.
Exportar evidencias (reportes y asientos de actualización) y anexarlas a los papeles de trabajo.
Programar revisiones periódicas (no solo al final del ejercicio) para reducir hallazgos en el cierre.
Campos y filtros útiles
Fecha hasta (corte del periodo).
Moneda objetivo del análisis.
Incluir/excluir actualización monetaria.
Solo con diferencia y agrupar por entidad.
Cuenta, banco, producto o grupo de productos.
Estado de documentos electrónicos.
Resultados esperados
Saldos alineados entre moneda original, valor convertido (operativo) y contabilidad.
Reconocimiento contable de diferencias de cambio cuando corresponda.
Sin saldos residuales en cuentas sin movimiento.
Documentos electrónicos enviados y retenciones aplicadas según lo estimado.